Ba sứ giả địa ngục đã đưa 48 linh hồn người chết đầu thai trong suốt ngàn năm. Chỉ cần đưa thêm một người nữa đầu thai, họ cũng sẽ có được cuộc sống mới. Tuy nhiên, Kang Lim đã chọn Su Hong, một oan hồn, làm vị khách cuối cùng của họ. Theo luật địa ngục, oan hồn phải bị tiêu diệt, nhưng Diêm Vương đã đưa ra một điều kiện mới và chấp nhận đề xuất của Kang Lim. Điều kiện của Diêm Vương là đưa ông lão Heo Chun Sam, người luôn thất bại mỗi khi các sứ giả địa ngục đến vì bị Thần Thành Trụ cản trở, đến địa ngục trước khi phiên tòa xét xử Su Hong kết thúc. Hae Won Maek và Deok Chun xuống trần gian để đón Heo Chun Sam, nhưng họ hoàn toàn bất lực trước sức mạnh khủng khiếp của Thần Thành Trụ...