Die drei Totengräber haben tausend Jahre lang 48 Verstorbene ins Jenseits gebracht. Mit einem weiteren Verstorbenen könnten auch sie ein neues Leben erhalten. Kang Lim bestimmt jedoch Su Hong, ein rachsüchtiger Geist, zu ihrem letzten Klienten. Nach dem Gesetz der Unterwelt müssen rachsüchtige Geister vernichtet werden, aber König Yama akzeptiert Kang Lims Vorschlag unter einer neuen Bedingung. Yamas Bedingung ist, den alten Mann Heo Chun Sam, der jedes Mal scheitert, wenn die Totengräber ihn wegen des Widerstands des Schutzgottes holen wollen, vor dem Ende von Su Hongs Prozess in die Unterwelt zu bringen. Hae Won Maek und Deok Chun steigen in die Welt der Lebenden hinab, um Heo Chun Sam zu holen, sind aber der überwältigenden Macht des Schutzgottes hilflos ausgeliefert...