S, ein Schriftsteller und Berater für Problemlösungen, ist ein Suizidhelfer, der Menschen hilft, sich nach ihren eigenen Vorlieben das Leben zu nehmen. Er bezeichnet sich selbst als Boten des Todes. Se Yeon, eine Bardame, die immer sagte, sie wolle zum Nordpol, ist die Freundin von Dong Sik, einem Taxifahrer. Während Dong Siks Liebe zu Se Yeon tiefer wird, beginnt er, den Duft der Lotion seines eigenen Bruders Sang Hyun an Se Yeon zu riechen, und gerät in Eifersucht auf seinen Bruder und Besessenheit von Se Yeon. Eines Tages nimmt sich Se Yeon auf mysteriöse Weise das Leben, und Dong Sik glaubt, dass ihr Tod ein Mord war, und beginnt, ihre Spuren zu verfolgen. Dann entdeckt er S' Visitenkarte in Se Yeons Brieftasche und beginnt, seine Identität zu verfolgen. In der Zwischenzeit trifft Dong Siks Bruder, der Videokünstler Se Hyun, die Performancekünstlerin Mara, und sie beginnen eine gemeinsame Arbeit, die Maras Performancekunst mit Videokunst verbindet. Mara bricht jedoch die Zusammenarbeit ab und nimmt sich, nachdem sie S, dem Suizidhelfer, getroffen hat, während einer ihrer Performances in einer Badewanne, die als Bühne diente, das Leben, indem sie sich die Handgelenke aufschneidet...